הטבות מס לפנסיונרים תיקון 190
סימולטור לחישוב אלטרנטיבת גובה המס תיקון 190 vc בשוק ההון
★★★★★ 5/5
מה זה תיקון 190 ?
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה נחקק בשנת 2012 ונועד לעודד את הציבור להפקיד כספים פנויים אל קופות הגמל מתוך מטרה עיקרית להגדיל את הקצבה החודשית של כל אזרח במדינה. כחלק מהתיקון ניתנה הטבה בדמות פטור ממס על כספים שיופקדו לקצבה וימשכו כקצבה חודשית עבור כל מי שהינו מעל גיל 60, היה ותבוצע "חרטה" ולא נהייה מעוניינים לקבל קצבה חודשית, יהיה ניתן למשוך את הכספים שהופקדו לקצבה מוכרת במיסוי של 15% נומינאלי על הרווחים שהצטברו בקופה.
מה אני מרוויח מהפקדה לתיקון 190 ?
כאשר אנו מפקידים לקופ"ג אנו נוכל ליהנות מהיתרונות של קופת גמל רגילה ולמשוך את הכסף אחרי גיל 60, באחת משתי דרכים:
1. אופציה ראשונה כקצבה חודשית, הפטורה ממס לכל החיים.
2. אופציה שניה כמשיכה חד פעמית של החיסכון שנצבר – בתשלום מס מופחת של 15% נומינלי ממרכיב הרווח /התשואה של הקופה, לעומת שיעור מס של 25% ריאלי הנהוג על השקעות בני"ע, מה עדיף ? הכנו מחשבון ייעודי עבור זה כאן>
היכן נשלם פחות מס : תיקון 190 או בשוק ההון ?
בנוסף , פותח תיקון 190 מסלול הורשה פטור ממס, או פטור חלקית ממס – תלוי בגיל בו נפטר.
לכן, תיקון 190 פותח אפשרות השקעה אטרקטיבית ביותר לבעלי כסף פנוי שמתקרבים לגיל 60. אבל – לא רק להם: התיקון הוא חדשות מצוינות גם לשכירים בעלי הכנסה גבוהה (פעמיים השכר הממוצע במשק ויותר), שחיפשו פתרון משלים לחיסכון הפנסיוני ארוך טווח מעבר לתקרת ההפקדה של הטבות המס.
מהם תנאי הסף למשיכת כספים מקופת גמל לפי תיקון 190?
1. העמית עבר את גיל 60.
2. העמית מקבל קצבה חודשית העולה על סכום הקצבה המזערית. כלומר, כ-4,606 ש"ח בחודש (נכון לשנת 2022).
אפשרות למשיכה בצורה הונית, באופן חלקי או מלא מיתרת הכספים בקופה – בכל עת ובכפוף לתנאי המשיכה. לפנינו כלי פיננסי המספק, בנוסף ליתרונותיו האחרים, נזילות גבוהה בהשקעה בסכומים גבוהים (הנזילות קיימת כאמור על כל סכום ההפקדה, למעט קצבה מזכה בסך 35,244 ש"ח).
קבלת קצבה. כספים שהופקדו תחת תיקון 190 יהיו פטורים ממס על הקצבה.
אז מה הם היתרונות בהפקדה לקופ"ג לתיקון 190 :
1. דחיית מס – המס משולם רק ביום היציאה מהתוכנית, ולא בכל פעם שמוכרים נייר ברווח, כולל האפשרות להעביר את הכסף בין מסלולי השקעה שונים ללא צורך בתשלום מס.
2. נזילות – הכספים נזילים וניתנים למשיכה בכל עת. הכספים ניתנים למשיכה כקצבה חודשית ללא תשלום מס כלל!
3. מיסוי מופחת – תשלום מס רווח הון של 15% על הרווח הנומינלי במקום 25% על הרווח הריאלי.
4. העברה בין דורית – העברת הכספים ליורשים בפטור ממס במקרה פטירה עד גיל 75 ותשלום מס רווח הון של 15% במקרה פטירה לאחר גיל 75.
מה עדיף השקעה בשוק ההון או השקעה לתיקון 190 ?
כאשר אנו משקיעים התיקון 190 ביום שנרצה לפדות את הכסף נצטרך לשלם מס הכנסה בגין הרווחים, גובה המס במסגרת תיקון 190 הינו 15% בגין הרווח הנומינאלי, בעוד השקעה בשוק ההון הרווח הינו 25% בגין הרווח הראלי.
אם כך מה עדיף, היכן נשלם פחות מס כמשקיע , האם 15% נומינאלי או 25% ריאלי , לצורך כך נדרש לדעת מה האינפלציה השנתית ובהתאם נוכל לחשב את המס על הרווח הריאלי.
בשנת 2021 האינפלציה השנתית עמדה על 2.8% , עפ"י תחזית בנק ישראל הצפי לאינפלציה השנתית בשנת 2022 1.6% ובשנת 2023 כ 2%.
ניתן להיעזר במחשבון חישוב תשואה ואינפלציה ולראות באיזה אפיק השקעה נשלם את גובה המס הנמוך ביותר.
לנוסח המשפטי של תיקון 190 ממאגר נבו
לסיכום לא תמיד השקעה לתיקון 190 היא הנכונה!
ישנם מצבים שאנו נעדיף להשקיע בשוק ההון ולא בתיקון 190, אלו מצבים שהתחזית לאינפלציה גבוהה מ 2% לערך .
לצורך השוואה ובחינת מסלולי השקעה בשוק ההון מוזמנים להשאיר פרטים ואנו ניצור קשר.
תיקון 190 מאפשר לבני הגיל השלישי להפקיד סכום חד פעמי לקופת גמל על יתרונותיה הרבים וליהנות מיתרונות נוספים ייחודיים להם: נזילות מלאה של הכספים המופקדים בקופה, תשלום מס מופחת על רווחים ויכולת משיכת הכספים בצורה קלה, מהירה ונוחה. אנו בנינו מחשבון יעודי לנושא המאפשר לחשב בדיוק מה עדיף השקעה בשוק ההון או בתיקון 190 .
כאשר אנו משקיעים התיקון 190 ביום שנרצה לפדות את הכסף נצטרך לשלם מס הכנסה בגין הרווחים, גובה המס במסגרת תיקון 190 הינו 15% בגין הרווח הנומינאלי, בעוד השקעה בשוק ההון הרווח הינו 25% בגין הרווח הראלי.
אם כך מה עדיף, היכן נשלם פחות מס כמשקיע , האם 15% נומינאלי או 25% ריאלי , לצורך כך ניתן להיעזר במחשבון באתר לחישוב מהיר מה עדיף.
מחשבון האתר מאפשר לבצע חישוב תשואה ריאלית נטו כולל מה גובה תשלום המס בהשקעות בשוק ההון.
