בנוסף , פותח תיקון 190 מסלול הורשה פטור ממס, או פטור חלקית ממס – תלוי בגיל בו נפטר.

לכן, תיקון 190 פותח אפשרות השקעה אטרקטיבית ביותר לבעלי כסף פנוי שמתקרבים לגיל 60. אבל – לא רק להם: התיקון הוא חדשות מצוינות גם לשכירים בעלי הכנסה גבוהה (פעמיים השכר הממוצע במשק ויותר), שחיפשו פתרון משלים לחיסכון הפנסיוני ארוך טווח מעבר לתקרת ההפקדה של הטבות המס.

מהם תנאי הסף למשיכת כספים מקופת גמל לפי תיקון 190?

1. העמית עבר את גיל 60.
2. העמית מקבל קצבה חודשית העולה על סכום  הקצבה המזערית. כלומר, כ-4,606 ש"ח בחודש (נכון לשנת 2022).

אפשרות למשיכה בצורה הונית, באופן חלקי או מלא מיתרת הכספים בקופה – בכל עת ובכפוף לתנאי המשיכה. לפנינו כלי פיננסי המספק, בנוסף ליתרונותיו האחרים, נזילות גבוהה בהשקעה בסכומים גבוהים (הנזילות קיימת כאמור על כל סכום ההפקדה, למעט קצבה מזכה בסך 35,244 ש"ח).

קבלת קצבה. כספים שהופקדו תחת תיקון 190 יהיו פטורים ממס על הקצבה.

אז מה הם היתרונות בהפקדה לקופ"ג לתיקון 190 :

1. דחיית מס – המס משולם רק ביום היציאה מהתוכנית, ולא בכל פעם שמוכרים נייר ברווח, כולל האפשרות להעביר את הכסף בין מסלולי השקעה שונים ללא צורך בתשלום מס.
2. נזילות – הכספים נזילים וניתנים למשיכה בכל עת. הכספים ניתנים למשיכה כקצבה חודשית ללא תשלום מס כלל!
3.  מיסוי מופחת – תשלום מס רווח הון של 15% על הרווח הנומינלי במקום 25% על הרווח הריאלי.
4. העברה בין דורית – העברת הכספים ליורשים בפטור ממס במקרה פטירה עד גיל 75 ותשלום מס רווח הון של 15% במקרה פטירה לאחר גיל 75.